Как заполнить уведомление об исчисленном НДФЛ за январь для ЕНП?
Добрый день. Заполняю уведомление и засомневалась как правильно. Помогите разобраться.
З/пл за декабрь выплачена в январе и НДФЛ соответственно сразу удержан.
Аванс за января выплачен 20 января, НДФЛ удержан.
Получается в уведомление попадут оба НДФЛ, налоговый период у обоих НДФЛ одинаковый 2023 январь, 1 квартал.
Мне эти суммы НДФЛ сложить и только одной строкой указать в уведомлении (ведь кбк, налоговый период одинаковы) или разбить на 2 строчки?
Заранее спасибо!
З/пл за декабрь выплачена в январе и НДФЛ соответственно сразу удержан.
Аванс за января выплачен 20 января, НДФЛ удержан.
Получается в уведомление попадут оба НДФЛ, налоговый период у обоих НДФЛ одинаковый 2023 январь, 1 квартал.
Мне эти суммы НДФЛ сложить и только одной строкой указать в уведомлении (ведь кбк, налоговый период одинаковы) или разбить на 2 строчки?
Заранее спасибо!
Comments
-
Добрый день.Цитата: З/пл за декабрь выплачена в январе и НДФЛ соответственно сразу удержан.Здесь важно определиться сначала, как будете квалифицировать эту выплату: как доход декабря (по старым правилам) или как доход января (по новым правилам, вступающим в конфликт со старыми и ущемляющим права налогоплательщиков).
Налоговики сообщили, как отразить декабрьскую зарплату в 6‑НДФЛ (посмотрите и комментарий юриста внизу)
Если решите придерживаться первого варианта, НДФЛ с первой выплаты в уведомление попадать не должен.
Если выбираете второй вариант, тогда так:Цитата: в уведомление попадут оба НДФЛ, налоговый период у обоих НДФЛ одинаковый 2023 январь, 1 квартал.Мне эти суммы НДФЛ сложить и только одной строкой указать в уведомлении (ведь кбк, налоговый период одинаковы)Когда и ОКТМО один, то конечно делить не нужно. -
Спасибо большое!
