В операцию «Распределение НДС» сумма по счету-фактуре должна попасть полностью или частично при частичной передаче сырья в производство?
Добрый день!
В продолжении темы Должна ли при распределении НДС в 1С 8.3 отражаться часть НДС по товарам, которые были списаны в этом периоде?
Прошу помочь в следующем вопросе:
Пользуюсь с 01.07.2017 в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2466) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.51.27)
У меня раздельный учет НДС (не по способам учета). Сделала следующие настройки:
1 Администрирование - Параметры учета - Настройка плана счетов - Учет сумм НДС по приобретенным ценностям - По контрагентам и счетам-фактурам полученным - НЕ СТАВИМ галку "по способам учета"
2 Главное - Налоги и Отчеты - НДС - История изменений - Создать новую с 01.07.2017 г. (появится возможность выбора Ведется раздельный учет входящего НДС и Раздельный учет НДС по способам учета) - Ставим галки Ведется раздельный учет входящего НДС и сохраняем
3 Во всех отгрузках на экспорт поставила номенклатуре код ТНВЭД и при указании ТНВЭД ставим галку сырьевой товар (заходим в номенклатуру - Классификация и подбираем ТНВЭД - после этого реализация будет воспринята программой как экспорт сырья
4 Операции - Помощник по учету НДС - Регламентной операции Распределение НДС - выручка от реализации (с 0%, с Без НДС и с 18%) распределилась правильная
Подскажите, в регламентную операцию Распределение НДС за 3 квартал 2017 должны ли попадать автоматически счет-фактуры в полной сумме, если поступление было в 3 квартале 2017 года, а передача сырья в производство по этой счет-фактуре частично было и в 3 квартале 2017 и будет в 4 квартале 2017 г? Или В распределение НДС за 3 квартал 2017 эта счет-фактура должна автоматом попасть только частично на сумму на которую в 3 квартале 2017 была передача сырья в производство?
В продолжении темы Должна ли при распределении НДС в 1С 8.3 отражаться часть НДС по товарам, которые были списаны в этом периоде?
Прошу помочь в следующем вопросе:
Пользуюсь с 01.07.2017 в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2466) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.51.27)
У меня раздельный учет НДС (не по способам учета). Сделала следующие настройки:
1 Администрирование - Параметры учета - Настройка плана счетов - Учет сумм НДС по приобретенным ценностям - По контрагентам и счетам-фактурам полученным - НЕ СТАВИМ галку "по способам учета"
2 Главное - Налоги и Отчеты - НДС - История изменений - Создать новую с 01.07.2017 г. (появится возможность выбора Ведется раздельный учет входящего НДС и Раздельный учет НДС по способам учета) - Ставим галки Ведется раздельный учет входящего НДС и сохраняем
3 Во всех отгрузках на экспорт поставила номенклатуре код ТНВЭД и при указании ТНВЭД ставим галку сырьевой товар (заходим в номенклатуру - Классификация и подбираем ТНВЭД - после этого реализация будет воспринята программой как экспорт сырья
4 Операции - Помощник по учету НДС - Регламентной операции Распределение НДС - выручка от реализации (с 0%, с Без НДС и с 18%) распределилась правильная
Подскажите, в регламентную операцию Распределение НДС за 3 квартал 2017 должны ли попадать автоматически счет-фактуры в полной сумме, если поступление было в 3 квартале 2017 года, а передача сырья в производство по этой счет-фактуре частично было и в 3 квартале 2017 и будет в 4 квартале 2017 г? Или В распределение НДС за 3 квартал 2017 эта счет-фактура должна автоматом попасть только частично на сумму на которую в 3 квартале 2017 была передача сырья в производство?
Comments
-
Цитата: в регламентную операцию Распределение НДС за 3 квартал 2017 должны ли попадать автоматически счет-фактуры в полной суммеТо есть когда вы передаете материалы в производство вы не знаете на какой вид деятельности они пойдут? Указываете - распределяется?
-
Здравствуйте,Цитата: Подскажите, в регламентную операцию Распределение НДС за 3 квартал 2017 должны ли попадать автоматически счет-фактуры в полной сумме, если поступление было в 3 квартале 2017 года, а передача сырья в производство по этой счет-фактуре частично было и в 3 квартале 2017 и будет в 4 квартале 2017 г? Или В распределение НДС за 3 квартал 2017 эта счет-фактура должна автоматом попасть только частично на сумму на которую в 3 квартале 2017 была передача сырья в производство?Как же оно туда может попасть полностью, если на момент распределения неизвестны ни пропроции распределения "полностью", ни ставки, ни налоговая база, ни вычеты, ни т.д. - т.п. ?
И вообще распределение происходит в соответствии с отгрузками, а не предачами в производство или закупками и тем, что у Вас в бумажной УПЦитата: "Почему возник вопросРаздельный учет входного НДС осуществляется налогоплательщиком в порядке, установленном учетной политикой, а также с учетом пропорции, предусмотреннойп. 4.1 ст. 170 НК РФ.Она рассчитывается так: "входной" НДС по товарам (работам, услугам), используемым для осуществления как облагаемых, так и не облагаемых налогом операций, распределяется пропорционально стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) в общей стоимости товаров (работ, услуг), отгруженных за налоговый период (п. 4.1 ст. 170 НК РФ).На практике возникает вопрос: как определить указанную пропорцию, и, соответственно, распределить "входной" НДС, если в текущем периоде товары (работы, услуги) производились, но не отгружались.РекомендацииРаздельный учет входного НДС осуществляется налогоплательщиком в порядке, установленном учетной политикой, а также с учетом пропорции, предусмотреннойп. 4.1 ст. 170 НК РФ. Она рассчитывается так: "входной" НДС по товарам (работам, услугам), используемым для осуществления как облагаемых, так и не облагаемых налогом операций, распределяется пропорционально стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) в общей стоимости товаров (работ, услуг), отгруженных за налоговый период (п. 4.1 ст. 170 НК РФ).Самостоятельно разработать способ распределения "входного" НДС за налоговый период, в котором не производится отгрузка товаров (работ, услуг). Выбранный способ нужно закрепить в учетной политике организации.Обоснование тому следующее.При осуществлении деятельности, облагаемой и не облагаемой НДС, организация должна вести раздельный учет сумм "входного" НДС (п. 4 ст. 170 НК РФ). Порядок ведения раздельного учета разрабатывается организацией самостоятельно и закрепляется в учетной политике для целей налогообложения. Он должен обеспечить достоверное определение необходимых показателей и возможность контролировать обоснованность применения вычетов по НДС.(См. письма Минфина России от 11.03.2015 № 03-07-08/12672, от 26.09.2014 № 03-07-11/48281)Вариантами распределения налога могут быть следующие:(*) пропорционально стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) за последующий налоговый период;(*) пропорционально стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) за предыдущий налоговый период;(*) пропорционально всем прямым затратам за текущий налоговый период (квартал);(*) пропорционально наиболее весомому показателю прямых затрат (например, расходам на оплату труда) за текущий налоговый период (квартал).Наиболее безопасным является способ, при котором "входной" НДС распределяется пропорционально стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) за последующий налоговый период. В этом случае налогоплательщику удастся избежать споров, связанных с применением вычета НДС за период, в котором отсутствовала реализация товаров (работ, услуг). См. подробнее.(ссылка на статью ИТС "Можно ли применить вычет, если отсутствует налоговая база по НДС?")Использование для расчета пропорции данных о стоимости товаров (работ, услуг), отгруженных за предыдущий налоговый период, может привести к спорам с налоговыми органами. По их мнению, такой порядок расчета пропорции законодательством не предусмотрен (см. письмо УФНС России по г. Москве от 29.12.2007 № 19-11/125469).Претензии также вызовет распределение налога пропорционально площади помещения, используемого в каждом виде деятельности (см. письмо Минфина России от 12.06.2005 № 03-04-11/153).Причем суды в этом случае могут поддержать налоговые органы, указав, что такая методика противоречит порядку определения пропорции, изложенному в п. 4.1 ст. 170 НК РФ (см. постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 20.03.2009 № А33-7683/2008-Ф02-959/2009).
