Может ли ИП в следующих кварталах уменьшить налог по УСН (6%) на уплаченные страховые взносы в размере 1% от «суммы превышения»?
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, я как ИП, заплатил в 1 кв.2018 1% с превышения 300т.р. и уже заплатил 6% за 1 кв., забыв вычесть из суммы налога уплаченный 1%.
Вопрос: возможно ли еще каким-то образом произвести вычет? Возможно, из последующих кварталов? Или как-то скорректировать платеж в налоговой, написав заявление?
Подскажите, пожалуйста, я как ИП, заплатил в 1 кв.2018 1% с превышения 300т.р. и уже заплатил 6% за 1 кв., забыв вычесть из суммы налога уплаченный 1%.
Вопрос: возможно ли еще каким-то образом произвести вычет? Возможно, из последующих кварталов? Или как-то скорректировать платеж в налоговой, написав заявление?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Вопрос: возможно ли еще каким-то образом произвести вычет? Возможно, из последующих кварталов? Или как-то скорректировать платеж в налоговой, написав заявление?Авансовый платеж по УСН рассчитывается за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев нарастающим итогом с зачетом ранне начисленного авансового платежа (статья 346.21 НК РФ). Страховые взносы при этом также учитываются нарастающим итогом.
К, примеру
- доход 1 квартала - 25 000
- доход 2 квартала - 35 000
В 1 квартале уплачен 1% с дохода свыше 300 000 рублей за 2017 год в размере 1000
Уплачен авансовый платеж за 1 квартал: 1500
За полугодие: расчет авансового платежа - (25000+35000)*0,06 - 1000 = 2600, с учетом того, что вы уплатили 1500, то к перечислению - 1100 за полугодие.
Explore More
- Кассовый чек пробит на следующий день после оплаты клиента картой: как исправить ошибку?
- Где найти судебную практику по страховым взносам в ПФР в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей?
- Как в 1С 2.0 отразить поступление денежных средств от физлиц по эквайрингу?
- Редактирование устава при изменении названия организации
- Можно ли возместить НДС за услуги связи?
- Задолженность по налогам
- Фиксированные платежи ИП с 2014 года
- Нужно ли заводить новую книгу учета приказов на каждый год?
- Какой договор заключить с работником-студентом: трудовой, срочный трудовой или гражданско-правовой?
- Корректировка новой декларации по НДС
- Правильно ли рассчитана недоработка при суммированном учете рабочего времени?
- В УПД не заполнена строка «Реквизиты свидетельства о государственной регистрации ИП»: является ли это серьезной ошибкой?
- Не сдавались декларации по алкоголю: нужно ли подать корректирующую отчетность за предыдущий квартал?
- Как отчитаться по сделке с древесиной?
- Какие счета учета номенклатуры услуг установить в 1С 2.0 для организации на УСН (6%)?
- Может ли физлицо оплатить товары или услуги ООО со своего личного расчетного счета?
- Какого числа можно подать уведомление по НДФЛ?
- Изменение сроков выплаты зарплаты с 2024 года: когда выдавать зарплату за вторую половину декабря 2023 года?
- ООО на УСН — субъект МСП ошибочно уплачивало страховые взносы по основному тарифу: как это исправить?
- Импорт из Киргизии: как оформляется счет-фактура?
- Почему в балансе и отчете финансовых результатах возникает отрицательное значение в 1С 8.3?
- Нужно ли подавать СЗВ-ТД за январь при переводе работника в другой магазин?
- Может ли ИП, совмещающий в 4-м квартале УСН (6%) и ПСН, уменьшить налог по УСН на сумму страховых взносов в размере 1% с «суммы превышения»?
- Как отразить в расчете 6-НДФЛ отпуск работников с последующим увольнением?
- Когда уплачивать НДФЛ с больничного за декабрь 2022 года, оплаченного в январе 2023 года?
- Нужно ли требовать от работника заявление на выплату ему пособия по больничному листу?
- Заполнение формы РСВ-1 ПФР
- АДВ-11 за 2010 год
- Расчет взносов ИП «за себя» в случае регистрации ИП в середине месяца
- Когда включать в расходы товар при УСН (15%)?
- Как оприходовать запчасть на трактор стоимостью 80 тысяч рублей?
- Как в 1С ЗУП 3.1 при приеме работника учесть налоговые вычеты на детей с предыдущего места работы?
- Как собрать комплектующие в ПК и учесть как малоценное имущество?
- Какие КБК нужно было указать в уведомлении за январь 2023 года?
- Какими проводками убрать убыток прошлых лет в налоговом учете?
- Командировка: расчет среднего заработка
- На какую ставку в НКО на УСН можно оформить работника по совместительству на время декретного отпуска?
- Как ИП без отдела кадров заверить копию трудовой книжки?
- Как принять к учету оборудование для магазина, полученное от поставщика?
- Как отчитаться нерезиденту, проживающему в Украине, при продаже земельного участка в Крыму?
- Можно ли оба вида деятельности перевести на ЕНВД?
- Превышен лимит расчетов наличными с контрагентами
- После увольнения работницы выяснилось, что она подавала документы на компенсационный пакет: как поступить?
- Почему после закрытия месяца в 1С 3.0 не уменьшается прибыль?
- При проведении документа «Завершение работ» в 1С БГУ 2.0 не формируются проводки
- Может ли организация при аренде автомобиля у работника не вести путевые листы?
- Считается ли период полного освобождения от работы с сохранением среднего заработка исключаемым периодом?
- Какой курс учитывать при частичной отгрузке, если расчеты происходят в валюте?
- В операцию «Распределение НДС» сумма по счету-фактуре должна попасть полностью или частично при частичной передаче сырья в производство?
- Фирма почти на месяц потеряла аккредитацию как ИТ-компания: как применять пониженный тариф по страховым взносам?
- Расчет работника при увольнении: что указать в назначении платежа?
- Нужно ли в расчете 6-НДФЛ за 2021 год отражать начисленную, но не выплаченную зарплату за декабрь?
- Как заполнить уведомление об исчисленном НДФЛ за январь для ЕНП?
- Как в 1С 8.3 скорректировать код выполняемой функции по ОКЗ в СЗВ-ТД?
- Помещение в аренду иностранцам, которые не зарегистрированы в РФ
- Как вести учет ИП — розничная торговля на ЕНВД?
- Минимизация прибыли
- Подача заявления о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД
- Как правильно поставить на учет ограждение кровли?
- Восстановление НДС
- Уплата ИП земельного налога за 2015 год
- Экспорт в Республику Беларусь: как оформить отгрузочные документы?
- Как уволить работника во время его отпуска?
- Работница была в декрете в период с 2018 по 2021 годы: можно ли при расчете больничного в 2023 году заменить 2021 год на 2017-й?
- Когда выплачивать работнику пособие по временной нетрудоспособности?
- Оплата больничного листа работника
- Как в 1С 8.3 отражать изготовление и продажу баннеров?
- За какие годы нужно сдавать 3-НДФЛ при покупке и продаже автомобиля за одну и ту же цену?
- Как рассчитать среднесписочную численность, если движения по счету были, но заработная плата директору не начислялась?
- Формирование нового баланса
- Можно ли не платить авансовые платежи по налогу на прибыль, если имеется переплата?
- Кого нужно указывать в электронном документе в строке «товар (груз) получил»?
- Увольнение по собственному желанию во время отпуска: должен ли работник вернуть отпускные?
- Какую дату поставить в уведомлении о переходе на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль по фактической прибыли в 2020 году?
- Как списывать товары при продаже изделий собственного производства?
- Приостановление государственной регистрации при смене юридического адреса: как долго длится проверка?
- Может ли ООО передать ИП имущество в счет погашения задолженности, если ИП является директором и учредителем ООО?
- Как ответить на требование налоговой пояснить убыток в декларации по налогу на прибыль?
- Какие документы нужно приложить к авансовому отчету для принятия к налоговому учету представительских расходов?
- Клиент хочет поменять товар
- Налогообложение при продаже ОС, являющегося транспортным средством
- Ошибочно указан отчетный период в уведомлении об исчисленных суммах налогов: как исправить?
- Какими проводками отразить операции ООО по клиентскому счету в «Леруа Мерлен»?
- Можно ли к авансовому отчету прикладывать распечатанный электронный чек?
- Отчетность ИП на ОСНО без работников при отсутствии деятельности
- Как в 1С 8.3 исправить ошибки складского учета?
- Как продавцу на ОСНО уплачивать НДС при работе с поставщиком и покупателем на УСН?
- Какие первичные документы нужно оформлять при оказании услуг по установке оборудования?
- Как заполнять РКО в 2018 году?
- Декрет и отпуск
- Выход из ООО учредителя: в течение какого времени необходимо погасить задолженность перед учредителем по дивидендам?
- Нужно ли больничный лист предъявлять в ФСС?
- Учет расходов при исчислении налога на прибыль
- Закрытие счетов в 1С
- Выплата компенсации неиспользованного отпуска и оплата труда за неполный месяц при увольнении
- Синхронизация между 1С УТ 11.2 и 1С Бухгалтерия 3.0
- Как внести исправления в товарную накладную на импортный товар?
- Транспортный налог на автомобиль, находящийся в лизинге
- Кто заключает трудовой договор с директором — единственным учредителем?
- Нужно ли в уточненной декларации 3-НДФЛ отражать данные из первичной декларации?
- Закрытие точки на ЕНВД у ИП
- Списание задолженности
- Задача по бухгалтерскому учету
- Как в 1С 8.3 отразить излишне перечисленные экологические платежи?
- Расчет налога на имущество при постановке на учет автомобиля
- Сдача уточненного расчета по налогу на имущество
- Работа по совместительству в отпуске по беременности и родам
- Изменение в середине года реквизитов карточки для перечисления подотчетных средств
- Как правильно оформить приход товара?
- Перечень документов в приложении к налоговой декларации ИП на УСН
- Нулевая декларация 3-НДФЛ
- Расчет 1% от дохода для уплаты взносов в ПФР у ИП на УСН без наемных работнтков
- В каких случаях могут возникнуть вопросы в связи с отсутствием обособленных подразделений?
- Как рассчитать заработную плату для проекта?
- Исправленный счет-фактура на отгрузку при наличии авансового счета-фактуры
- Обязательно ли начислять заработную плату за открытие счета?
- Заполнение уведомления о приеме на работу гражданина Казахстана
- ИП на ЕНВД
- Нужно ли подавать пояснительную записку к годовой отчетности?
- Номер ПКО или БСО нужно указывать в КУДиР в поле «номер первичного документа»?
- Оплата больничного при доплате до МРОТ
- Отражение авансового платежа за неисключительные права на программное обеспечение в декларации по НДС
- Какой датой нужно оформить отпуск по уходу за ребенком, если второй родитель принес справку о неполучении пособия от 29-го декабря?
- Переход на комбинированную дистанционную работу: каким числом оформить дополнительные соглашения?
- Если вид деятельности подпадает под пониженный тариф, сколько платить — 26% или 34%?
- Нужно ли пробивать кассовый чек на аванс в ООО на УСН (хостел) при оплате через сайты по бронированию?
- Списание материалов на объект: отражение в 1С
- Оплата целевого финансирования СРО
- Проводки со стороны цессионария при заключении договора цессии
- Срок использования лицензии
- Как учесть фискальный накопитель?
- Оформление стандартного налогового вычета на ребенка супруга
- В ЛесЕГАИС неверно указали номер договора при продаже древесины: как быть?
- Учет денежных средств за услуги
- Заполнение формы № ПМ
- Как в 1С 8.3 убрать отрицательное дебетовое сальдо по счету 09?
- Прием наличных ИП на УСН без ККТ за оказание услуг от физического лица
- Не начисляются взносы и НДФЛ на автоматически начисленные отпускные в 1С 8.3
- Как сдать в налоговую нулевую уточняющую декларацию по НДС на бумаге?
- Выставление счетов-фактур с НДС по 100% предоплате
- ИП УСН (Д-Р) Расчет курсовых разниц при импорте
- Ошибка при выгрузке РСВ-1
- В 1С в декларации по налогу на прибыль не заполняется строка 012 «Выручка от реализации покупных товаров»
- Время документов в программе 1С Предприятие УСН 7
- Списание товаров на рекламу
- Как заполнить раздел «заполняется страхователем» в листке нетрудоспособности для добровольно застрахованного ИП?
- С каким кодом в СЗВ-СТАЖ отражать договор ГПХ с ликвидатором организации, являющимся директором и учредителем?
- Какие аргументы привести директору, чтобы он принял бухгалтера по совместительству во вторую организацию?
- Обязан ли ИП предоставлять внутренние приказы по требованию Роспотребнадзора?
- Необходимые документы для перечисления алиментов
- Перерасчет пособия по БиР
- Кто может подписать справку о заработке работника для расчета пособий во время отсутствия главного бухгалтера?
- Должен ли ИП на ПСН удерживать НДФЛ и сдавать расчет 6-НДФЛ при заключении с физлицом договора аренды транспортного средства с экипажем?
- Учитываются ли отпускные для расчета среднего заработка при незаконном увольнении?
- Как рассчитать зарплату работнику, принятому 20 апреля?
- Как заполнить строку 010 приложения 2 к листу 2 декларации по налогу на прибыль?
- Какой счет открыть для расчетов по выданным векселям?
- Как исправить ошибку при сдаче СЗВ-СТАЖ в программе ПУ-6?
- Нужно ли ООО сдавать отчет МСП, если работы проводятся по адресу фактического проживания единственного работника?
- Как ООО вернуть излишне уплаченный налог по УСН?
- Облагается ли налогом перечисление гарантийных сумм, подлежащих возврату?
- Как при УСН рассчитывать налог на имущество для объектов недвижимого имущества, не включенных в региональный перечень в 2020 году?
- Переход с ОСНО на УСН: как учитывать доходы при получении в 2020 году оплаты по договору, заключенному в 2019 году?
- Ошибочное уменьшение ЕНВД
- Работник был переведен из внешнего совместительства на основное место работы и выбрал вести трудовую в бумажном виде: что указать в СЗВ-ТД?
- Переход с УСН (6%) и ЕНВД на УСН (15%): какие заявления нужно подать?
- НДС по услугам Казахстан
- Задача по налогам
- Нужно ли уплачивать госпошлину при подаче документов через МФЦ в бумажном варианте?
- Как ООО на ОСНО применять ККТ?
- Как отразить задолженность за сентябрь в 4-ФСС за год?
- Дата составления дополнительного листа книги покупок
- Сотрудник — вор, что делать?
- Можно ли заключить безвозмездный договор на оказание услуг по предрейсовому осмотру с медицинским работником?
- Как правильно рассчитать норму рабочего времени в часах?
- Продление разрешения на работу
- Нужно ли в строке 070 раздела 1 расчета 6-НДФЛ отразить налог, удержанный с зарплаты и компенсации при увольнении?
- Не были утилизированы запчасти: какие предусмотрены штрафы?
- Может ли менеджер выполнять обязанности кассира?
- Расчет декретных
- По какой цене индивидуальный предприниматель — гендиректор и учредитель ООО может передать своей организации нематериальные активы?
- Подпадает ли под лицензирование деятельность по кодам из ОКВЭД 63.11, 62.01, 62.09, 85.42.9?
- Как исправить задвоение поступления в 3-м квартале в 1С 3.0, чтобы отчитаться по налогу на прибыль?
- Может ли директор погасить задолженность ООО по займу своими денежными средствами?
- Как рассчитывать компенсацию за неиспользованный отпуск прошедшего периода, если после него уже был оплачиваемый отпуск?
- После снятия ККТ с учета был обнаружен непробитый чек: какова ответственность для ИП?
- Декларация по ЕНВД за 3-й квартал 2018 года: нужно ли предоставлять раздел 4 при отсутствии расходов на ККТ?
- Сверка с ИФНС: как убрать переплату из карточки, если с даты платежа прошло более трех лет?
- Как в бюджетном учреждении списать библиотечный фонд?
- Как при УСН учитывать проведение ремонта в приобретенном ОС?
- Нужно ли получать допуск СРО при выполнении проектно-сметной документации в строительстве?
- Какие документы продавец должен предоставить при покупке товара без кассового чека?
- 1С 8.3 выдает ошибку при создании регистрационного номера таможенной декларации
- Можно ли компенсировать работнику расходы на оплату обучения английскому языку?
- Как составить информационное письмо о том, что ТТН и ТН без подписей водителей в комплекте со счетами и актами приниматься не будут?
- На какой срок оформлять командировку за границу при предварительном нахождении работника в России для оформления визы?
- Нужна ли перерегистрация ООО с 1-го сентября 2014 года?
- Залоговая квитанция для подтверждения расходов водителя на ГСМ
- Предоплата по НДФЛ
- Трудоустройство гражданина Таджикистана: какие документы нужно оформить, если работник будет ездить в командировки?
- Задача: отразить операции на счетах бухучета
- При закрытии октября в 1С 3.0 не закрывается счет 20
- Может ли организация на ОСНО учесть в расходах затраты на приобретение зимних покрышек и бензина для автомобиля генерального директора?
- Эквайринг: учет поступлений на расчетный счет при совмещении ЕНВД и УСН
- Уплата страховых взносов ИП за работников
- Постановка ОС на баланс. Компьютеры.
- Пособие по уходу за ребенком
- ИП без работников на УСН (доходы) арендует помещение у физлица: можно ли уменьшить налог по УСН на страховые взносы?
- Могут ли выездные проверки проводиться в начале года?
- Как отражать в балансе НДС с авансов выданных?
- Указываются ли в справке работника о зарплате для пенсионного фонда Украины выплаты по районному коэффициенту?
- Нужно ли использовать онлайн-кассу при перечислении зарплаты работникам на карту?
- Налогооблагаемая база при УСН (доходы)
- Выбор системы налогообложения для автоломбарда
- Как выплатить долю учредителю при нулевом балансе?